YYCR-2022-31001

益陽(yáng)市國(guó)資委關(guān)于印發(fā)《益陽(yáng)市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)投融資監(jiān)督管理暫行辦法》的通知

益國(guó)資發(fā)〔2022〕19號(hào)

各監(jiān)管企業(yè)，二級(jí)機(jī)構(gòu)，機(jī)關(guān)各科室：

    《益陽(yáng)市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)投融資監(jiān)督管理暫行辦法》已經(jīng)委黨委研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

                                                                           益陽(yáng)市國(guó)資委

                                                                           2022年6月24日

益陽(yáng)市國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)投融資監(jiān)督管理暫行辦法

第一章   總則

第一條  為依法履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，規(guī)范益陽(yáng)市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市國(guó)資委）監(jiān)管企業(yè)投融資行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈進(jìn)一步規(guī)范政府性投資項(xiàng)目決策和立項(xiàng)防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理辦法>的通知》《益陽(yáng)市市屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》等規(guī)定，結(jié)合實(shí)際，制定本辦法。

第二條  本辦法適用市國(guó)資委根據(jù)市人民政府授權(quán)依法履行出資人職責(zé)的監(jiān)管企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)）。

第三條  本辦法所稱(chēng)投資是指企業(yè)從事的固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資和金融投資等行為。

第四條  本辦法所稱(chēng)融資是指企業(yè)通過(guò)銀行貸款、信托、融資租賃、發(fā)行債券、銀行票據(jù)貼現(xiàn)、信用證業(yè)務(wù)等籌集資金的行為。

第五條  本辦法所稱(chēng)政府性項(xiàng)目是指市委、市政府決策的項(xiàng)目。

第二章  投融資監(jiān)管職責(zé)與制度

第六條  企業(yè)是投融資的決策主體、執(zhí)行主體和責(zé)任主體，應(yīng)當(dāng)依據(jù)功能定位和發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，健全投融資管理制度，完善投融資科學(xué)決策機(jī)制，加強(qiáng)投融資管理機(jī)構(gòu)和人才隊(duì)伍建設(shè)，嚴(yán)格投融資過(guò)程管理，強(qiáng)化投融資風(fēng)險(xiǎn)防控，落實(shí)投融資管理和責(zé)任追究制度。 企業(yè)董事會(huì)承擔(dān)以下職責(zé)：

（一）加強(qiáng)投融資管理，按照本辦法規(guī)定并結(jié)合企業(yè)實(shí)際，建立健全投融資管理制度，并報(bào)市國(guó)資委備案；

（二）制定企業(yè)年度投資計(jì)劃、年度融資計(jì)劃；

（三）對(duì)投融資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究及依法決策，并承擔(dān)相應(yīng)的決策責(zé)任；

（四）按照本辦法規(guī)定報(bào)市國(guó)資委審核、備案或報(bào)告投融資事項(xiàng)；

（五）組織開(kāi)展投融資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)；

（六）統(tǒng)計(jì)分析投融資項(xiàng)目，并按要求向市國(guó)資委報(bào)送投融資完成情況和分析材料。

第七條  市國(guó)資委按照以管資本為主的原則，以把握投資方向、優(yōu)化資本布局、嚴(yán)格決策程序、規(guī)范資本運(yùn)作、維護(hù)資本安全為重點(diǎn)，依法建立信息對(duì)稱(chēng)、權(quán)責(zé)對(duì)等、運(yùn)行規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制有力的投融資監(jiān)管體系。

第八條  市國(guó)資委指導(dǎo)企業(yè)建立健全投融資管理制度，督促企業(yè)依據(jù)其發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃編報(bào)年度投融資計(jì)劃，對(duì)企業(yè)年度投融資計(jì)劃進(jìn)行管理，制定企業(yè)投資項(xiàng)目負(fù)面清單，對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行分類(lèi)監(jiān)管，監(jiān)督檢查企業(yè)投融資管理制度的執(zhí)行情況、投融資項(xiàng)目的決策和實(shí)施情況，組織對(duì)部分投融資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)，對(duì)違規(guī)投融資造成國(guó)有資產(chǎn)損失以及其它嚴(yán)重不良后果的進(jìn)行責(zé)任追究。企業(yè)對(duì)投融資履行主體責(zé)任，市國(guó)資委對(duì)企業(yè)投融資監(jiān)管不能代替企業(yè)的投融資決策 ，不代替企業(yè)、企業(yè)黨組織、董事會(huì)以及董事的責(zé)任。

第九條  企業(yè)投融資管理制度，應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）投融資管理部門(mén)及其相關(guān)職責(zé)；

（二）投融資活動(dòng)應(yīng)遵循的原則、決策程序、決策機(jī)構(gòu)、管理流程等；

（三）項(xiàng)目可行性研究和論證工作的管理；

（四）項(xiàng)目組織實(shí)施與過(guò)程管理制度，包括但不限于招投標(biāo)管理制度、工程建設(shè)監(jiān)督管理制度、投融資成本控制制度、項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程跟蹤分析制度等；

（五）投融資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)工作體系建設(shè)與管理；

（六）投融資項(xiàng)目完成、中止、終止或退出制度；

（七）投融資風(fēng)險(xiǎn)管理和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，重點(diǎn)是法律、財(cái)務(wù)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等制度，風(fēng)險(xiǎn)防范措施和投融資活動(dòng)可能出現(xiàn)問(wèn)題的處理預(yù)案；

（八）責(zé)任追究和獎(jiǎng)懲制度。

第三章  投資監(jiān)管

第一節(jié)  事前監(jiān)管

第十條  市國(guó)資委對(duì)企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)行審查、備案等分類(lèi)監(jiān)管。

（一）市國(guó)資委圍繞投資方向、投資效益、投資能力、決策程序等重點(diǎn)內(nèi)容，對(duì)以下投資行為進(jìn)行審查：

1.非主業(yè)投資項(xiàng)目；

2.企業(yè)股權(quán)投資項(xiàng)目；

3.超出公司章程對(duì)企業(yè)（董事會(huì)）授權(quán)的投資項(xiàng)目；公司章程或監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)文件未給予具體投資授權(quán)的企業(yè)，在主業(yè)范圍內(nèi)投資額1000萬(wàn)元及以上或資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)70%的投資項(xiàng)目；

4.金融投資；

5.需報(bào)告市人民政府的特別重大投資事項(xiàng)，以及需通過(guò)市國(guó)資委上報(bào)市人民政府、省級(jí)或國(guó)家投資主管部門(mén)核準(zhǔn)或備案的其他重大投資項(xiàng)目；

6.市國(guó)資委認(rèn)為需要進(jìn)行審查管理的其他項(xiàng)目。

（二）上報(bào)市人民政府備案的項(xiàng)目：

1.新設(shè)子公司；

2.單項(xiàng)投資額10000萬(wàn)元及以上的投資項(xiàng)目；

3.負(fù)面清單特別監(jiān)管類(lèi)投資項(xiàng)目；

4.需要報(bào)市政府備案的其他投資項(xiàng)目。

（三）市國(guó)資委以審驗(yàn)投資決策程序?yàn)橹攸c(diǎn)，對(duì)以下投資項(xiàng)目進(jìn)行事前備案管理：

1.市委、市人民政府決策的投資項(xiàng)目；

2.根據(jù)不同企業(yè)，以公司章程或其他文件形式，授權(quán)企業(yè)決策的投資項(xiàng)目；

3.公司章程未對(duì)投資給予具體授權(quán)的企業(yè)，主業(yè)范圍內(nèi)投資額1000萬(wàn)元以下的投資項(xiàng)目；

4.市國(guó)資委認(rèn)為需要進(jìn)行備案管理的其他項(xiàng)目。

第十一條  企業(yè)按規(guī)定向市國(guó)資委報(bào)告投資項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)同時(shí)提交相關(guān)的書(shū)面及電子版資料。企業(yè)董事會(huì)對(duì)報(bào)送市國(guó)資委資料的完整性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。市國(guó)資委對(duì)企業(yè)報(bào)送的資料負(fù)有保密責(zé)任。

（一）對(duì)提交審查的投資項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)負(fù)責(zé)提供如下資料：

1.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告；

2.企業(yè)董事會(huì)決議，必要時(shí)需提供董事會(huì)會(huì)議記錄；

3.企業(yè)監(jiān)督部門(mén)對(duì)項(xiàng)目決策程序和內(nèi)容的意見(jiàn)；

4.涉及股權(quán)投資的，應(yīng)提供盡職調(diào)查報(bào)告，并購(gòu)重組方案及法律意見(jiàn)書(shū)；

5.涉及資產(chǎn)對(duì)價(jià)的，應(yīng)出具資產(chǎn)評(píng)估資料；

6.涉及礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)的，應(yīng)出具有資質(zhì)的資源勘查評(píng)估報(bào)告；

7.市國(guó)資委認(rèn)為需要補(bǔ)充的其他資料。

（二）對(duì)備案項(xiàng)目，企業(yè)應(yīng)負(fù)責(zé)提交如下資料：

1.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告；

2.企業(yè)董事會(huì)決議；

3.企業(yè)監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)；

4.涉及資產(chǎn)對(duì)價(jià)的，應(yīng)出具資產(chǎn)評(píng)估資料；

5.《湖南省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈進(jìn)一步規(guī)范政府性投資項(xiàng)目決策和立項(xiàng)防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理辦法>的通知》中明確的重大投資項(xiàng)目，按文件要求提供相關(guān)審批、審查文件資料；

6.市國(guó)資委認(rèn)為需要補(bǔ)充的其他資料。

第十二條  市國(guó)資委收到企業(yè)關(guān)于投資審查或備案的報(bào)告后，對(duì)所報(bào)資料進(jìn)行審查，并通知企業(yè)補(bǔ)充完善資料。市國(guó)資委投資審查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)重大存疑或與企業(yè)意見(jiàn)發(fā)生重大分歧，應(yīng)及時(shí)與企業(yè)溝通。企業(yè)資料補(bǔ)充完善后，一般情況下，屬于審查事項(xiàng)的，市國(guó)資委在3個(gè)工作日內(nèi)完成委內(nèi)各流程的審查工作，形成審查意見(jiàn)；屬于備案管理項(xiàng)目，2個(gè)工作日內(nèi)完成備案工作。

第十三條  對(duì)于企業(yè)報(bào)告的投資事項(xiàng)，原則上市國(guó)資委應(yīng)給予明確的審查或備案意見(jiàn)。對(duì)于設(shè)立了股東（大）會(huì)的國(guó)有控股公司，國(guó)有股東代表應(yīng)依照市國(guó)資委的審查備案意見(jiàn)在股東（大）會(huì)上投票表決。在收到市國(guó)資委投資審查或備案意見(jiàn)后，企業(yè)投資項(xiàng)目方可正式實(shí)施，有關(guān)商務(wù)合同方可正式生效。

第十四條  需報(bào)市人民政府備案的投資事項(xiàng)，由市國(guó)資委報(bào)告市人民政府備案，并根據(jù)市人民政府的備案意見(jiàn)向企業(yè)下達(dá)審核意見(jiàn)。

第二節(jié) 事中事后監(jiān)管

第十五條  企業(yè)所有投資項(xiàng)目都應(yīng)嚴(yán)格按董事會(huì)決議和市國(guó)資委相關(guān)審查意見(jiàn)，由經(jīng)理層依法依規(guī)按程序組織實(shí)施。董事會(huì)、企業(yè)監(jiān)督部門(mén)應(yīng)按各自職責(zé)及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)投資項(xiàng)目實(shí)施中出現(xiàn)的問(wèn)題，并要求經(jīng)理層及時(shí)整改，問(wèn)題重大的應(yīng)及時(shí)報(bào)告市國(guó)資委。

第十六條  市國(guó)資委建立企業(yè)投資年報(bào)告、年計(jì)劃、季調(diào)度和統(tǒng)計(jì)分析制度。

企業(yè)年末編制年度投資工作報(bào)告和下年度投資工作計(jì)劃。年度投資工作報(bào)告總結(jié)本年度投資計(jì)劃執(zhí)行情況、已完成項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)達(dá)效情況、存在的主要問(wèn)題及對(duì)策等。下年度投資工作計(jì)劃應(yīng)對(duì)年度投資總額、投資節(jié)奏、主業(yè)和非主業(yè)投資比例、新增重大投資項(xiàng)目、資金安排等做出詳細(xì)安排。以上報(bào)告和計(jì)劃經(jīng)董事會(huì)或股東（大）會(huì)審議后，于每年年底前，連同企業(yè)監(jiān)督部門(mén)審核意見(jiàn)一起報(bào)市國(guó)資委審查。

企業(yè)應(yīng)于每季度結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)向市國(guó)資委報(bào)送本企業(yè)累計(jì)全部投資總額和重大投資項(xiàng)目實(shí)施情況。

第十七條  市國(guó)資委可根據(jù)需要，采取專(zhuān)項(xiàng)調(diào)度、項(xiàng)目督查、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、項(xiàng)目清理、情況通報(bào)等方式，組織對(duì)企業(yè)全部或單項(xiàng)投資進(jìn)行審計(jì)、調(diào)度、督查或清理，并就發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的項(xiàng)目提出整改要求，企業(yè)應(yīng)提供及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確的情況，并認(rèn)真抓好項(xiàng)目整改落實(shí)。

第十八條  開(kāi)展對(duì)重大投資項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)工作。一般情況下，項(xiàng)目類(lèi)投資項(xiàng)目在項(xiàng)目建成投產(chǎn)12個(gè)月內(nèi)，其他投資項(xiàng)目在投資完成6個(gè)月內(nèi)，董事會(huì)應(yīng)組織對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展后評(píng)價(jià)工作。評(píng)價(jià)結(jié)果由企業(yè)監(jiān)督部門(mén)簽署意見(jiàn)后，由董事會(huì)報(bào)告市國(guó)資委。

第四章   融資監(jiān)管

第一節(jié)  事前監(jiān)管

第十九條  企業(yè)的融資決策，應(yīng)當(dāng)充分考慮融資渠道、融資規(guī)模、融資成本、風(fēng)險(xiǎn)控制、實(shí)施的可行性及自身財(cái)務(wù)狀況等因素，建立融資風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，最大限度地控制融資風(fēng)險(xiǎn)。

第二十條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)編制年度融資計(jì)劃，經(jīng)董事會(huì)決策后，于上年度年底前報(bào)告市國(guó)資委。企業(yè)應(yīng)負(fù)責(zé)提供如下資料：

（一）年度融資計(jì)劃表；

（二）年度融資計(jì)劃分析報(bào)告，內(nèi)容包括年度總?cè)谫Y規(guī)模、融資途徑、融資資金用途和每個(gè)融資項(xiàng)目的概況等；

（三）黨委會(huì)會(huì)議紀(jì)要、董事會(huì)決議。

根據(jù)實(shí)際情況，企業(yè)每年9月底前可對(duì)年度融資計(jì)劃進(jìn)行一次調(diào)整。政府性項(xiàng)目、創(chuàng)業(yè)投資項(xiàng)目融資計(jì)劃根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。

第二十一條  企業(yè)融資事項(xiàng)應(yīng)報(bào)市國(guó)資委審批，提供審批資料。其中，發(fā)行企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)、期限一年以上（不含一年）的非公開(kāi)定向債券融資等中長(zhǎng)期債券，在履行完內(nèi)部決策程序并報(bào)市國(guó)資委審核后，再履行相關(guān)報(bào)批手續(xù)。需上報(bào)的審核資料如下：

（一）融資項(xiàng)目請(qǐng)示；

（二）融資項(xiàng)目可行性研究報(bào)告；

（三）融資方案，包括但不限于以下內(nèi)容：

1.融資方式及融資對(duì)象；

2.擬融資金額、期限、資金成本；

3.資金用途；

4.還款來(lái)源和還款計(jì)劃；

5.融資擔(dān)保情況；

6.風(fēng)險(xiǎn)防控措施，可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)方案。

（四）相關(guān)機(jī)構(gòu)出具的法律意見(jiàn)書(shū)；

（五）經(jīng)審計(jì)的融資主體近三年年度審計(jì)報(bào)告、最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表；

（六）黨委會(huì)會(huì)議紀(jì)要、董事會(huì)決議；

（七）中介機(jī)構(gòu)選聘方案。

上報(bào)的審核資料符合規(guī)定的，市國(guó)資委在3個(gè)工作日內(nèi)出具批復(fù)意見(jiàn)。

其中30000萬(wàn)元以上的重大融資項(xiàng)目由市國(guó)資委審批后，報(bào)市人民政府備案。

第二十二條  市國(guó)資委對(duì)企業(yè)融資事項(xiàng)實(shí)行實(shí)時(shí)跟蹤、動(dòng)態(tài)監(jiān)管。企業(yè)應(yīng)當(dāng)按季度報(bào)送融資計(jì)劃執(zhí)行情況及分析報(bào)告，年度融資計(jì)劃執(zhí)行情況于次年1月底前報(bào)市國(guó)資委。

第二節(jié)  事中事后監(jiān)管

第二十三條  市國(guó)資委建立融資工作統(tǒng)計(jì)報(bào)告制度，企業(yè)按照下列要求辦理：

（一）融資事項(xiàng)重要階段結(jié)束10個(gè)工作日內(nèi)，將具體情況報(bào)告市國(guó)資委，其中：債券發(fā)行重要階段包括注冊(cè)發(fā)行和兌付結(jié)束等；

（二）每年3月底前，向市國(guó)資委報(bào)送本企業(yè)上年度融資工作分析報(bào)告和存續(xù)債券情況、權(quán)益類(lèi)及其他融資項(xiàng)目情況。分析報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

1.企業(yè)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，籌資預(yù)算執(zhí)行情況；

2.有息負(fù)債總額、構(gòu)成，募集資金使用情況；

3.存續(xù)債券的種類(lèi)、金額、利率（包括票面利率和綜合成本）、期限等；權(quán)益類(lèi)及其他融資項(xiàng)目的方式、期限、金額及融資成本；

4.報(bào)告期內(nèi)債券新發(fā)行及到期債券兌付情況；權(quán)益類(lèi)及其他融資項(xiàng)目的退出情況；

5.可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施；

6.降低綜合融資成本的措施辦法；

7.融資工作存在的突出問(wèn)題及成因，加強(qiáng)和改進(jìn)工作的意見(jiàn)建議。

第二十四條  企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)合經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、投資等工作，加強(qiáng)對(duì)權(quán)屬企業(yè)融資行為的管理，合理把控融資規(guī)模和節(jié)奏，規(guī)劃好各期資金籌集和兌付銜接，防止發(fā)生兌付違約。債務(wù)存續(xù)期內(nèi)，對(duì)于可能影響償債能力或債券持有人債券權(quán)益的重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)迅速啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案并向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告，同時(shí)報(bào)告市國(guó)資委。

第二十五條  市國(guó)資委建立融資監(jiān)管信息系統(tǒng)，全面動(dòng)態(tài)掌握企業(yè)融資情況，強(qiáng)化日常監(jiān)測(cè)和綜合研判，實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提示，及時(shí)督促企業(yè)防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第二十六條  市國(guó)資委采取隨機(jī)抽查和專(zhuān)項(xiàng)檢查等方式，對(duì)企業(yè)融資情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點(diǎn)包括融資行為的決策程序、融資成本、募集資金使用、債務(wù)兌付、風(fēng)險(xiǎn)防控以及對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況影響等內(nèi)容。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市國(guó)資委書(shū)面反饋企業(yè)，責(zé)令其整改落實(shí)。

第五章 責(zé)任追究

第二十七條  企業(yè)對(duì)投融資事項(xiàng)按照全程記錄、終身負(fù)責(zé)的要求，對(duì)決策的基本程序，特別是對(duì)集體決策議定的事項(xiàng)、過(guò)程、參與人及其意見(jiàn)、結(jié)論等進(jìn)行完整和詳細(xì)記錄，長(zhǎng)期存檔備查。

第二十八條  違反本辦法規(guī)定，未履行或未正確履行投融資管理職責(zé)，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或嚴(yán)重不良后果的，按照《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《益陽(yáng)市市屬?lài)?guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資損失責(zé)任追究辦法》（益政辦發(fā)〔2022〕10號(hào)）等規(guī)定對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行責(zé)任追究；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。對(duì)瞞報(bào)、謊報(bào)、不按規(guī)定及時(shí)報(bào)告投融資事項(xiàng)的企業(yè)，市國(guó)資委視情形采取工作提示、通報(bào)批評(píng)、責(zé)令整改等措施。

第六章  附  則

第二十九條  本辦法規(guī)定事項(xiàng)，國(guó)家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。本辦法未盡事宜或與國(guó)家新頒布法律法規(guī)相抵觸的內(nèi)容，以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn)。

第三十條 本辦法自二O二二年七月一日起施行，由市國(guó)資委負(fù)責(zé)解釋。

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